養老保險名義賬戶制好在哪里

記者了解到,目前養老保險頂層設計工作已從基礎研究轉入方案擬定階段,而個人賬戶的結構定型將成為方案的核心問題之一。按照目前研究方向,個人賬戶將向名義賬戶制轉換。如若方向最終確定,養老保險投資的收益或虧損將不再與個人待遇相關。(9月15日《經濟參考報》)

我國統籌賬戶與個人賬戶相結合的城鎮職工基本養老保險制度建立于20世紀90年代。這種制度設計中的統籌賬戶,一般用于支付當前退休者的養老金,僅有個人繳納的工資8%部分計入個人賬戶。只可惜,這部分理應做實的個人賬戶,實際依舊是空賬運行,而且空賬數額連年擴大,做實個人賬戶政策難以為繼,這也導致了養老金存在巨額虧空的社會擔憂。不僅如此,因為統籌賬戶沒有上升到全國統籌,跨地區續保轉保非常麻煩,參保者退保只能拿到個人賬戶部分的錢,流動人口因此給沿海發達地區統籌基金無償做了很多貢獻。

相比之下,養老保險名義賬戶制雖然同樣是空賬運行,但沒有了統籌賬戶與個人賬戶的區別。通俗地說,名義賬戶制就是把社保賬戶變成一個銀行賬戶,有清楚的個人繳費記錄,將現在個人繳納的工資的8%和企業配比繳納的20%全都記入個人賬戶。但是,正如銀行將吸納的存款貸給哪家企業與儲戶無關一樣,國家做不做實賬戶也與個人無關,只需保證個人退休后能夠按時足額拿到錢。換言之,名義賬戶制下,還是繳納保險費的人給當前退休者支付養老金,但不再存在做實個人賬戶的問題。

或許有人會問:既然如此,名義賬戶制對參保者又能有什么意義呢?在我看來,最重要的意義在于“看得見”。眾所周知,統籌賬戶雖然是單位為職工個人繳納,但事實上從未與職工本人打過照面,如同泥牛入海般從來都是既看不見也摸不著。但在名義賬戶制下,自己繳納的和單位繳納的一并記入個人賬戶,參保者能夠清晰知道自己的社保賬戶里到底有多少錢。

而且,名義賬戶制沒有了統籌賬戶和個人賬戶,會免除參保者“為統籌賬戶做貢獻”的后顧之憂。之前時常發生在沿海發達地區的退保潮中,流動人群無論是退保還是轉走,都會白白損失掉占大頭的統籌賬戶資金,這種看得見的不公平,實際上嚴重影響了流動就業人口的參保積極性。名義賬戶制下,無論個人繳的還是單位為個人繳的,全部計入個人賬戶歸個人所有,可以轉保也可以繼承。

更重要的是,名義賬戶制大大提高了社保便攜性,人走到哪里都是同一個賬戶。我們現在雖然已經推出以身份證號碼作為卡號的全國統一且終身不變的社保卡,但是其中的統籌賬戶資金在不同地區之間的轉換依然是個大問題。相比之下,名義賬戶制就不存在這些問題,只需將參保者之前已被計入統籌賬戶的部分重新劃歸個人賬戶。

當然,名義賬戶制說到底只是記賬方式的改變,養老保險當下已經存在的虧空并不會自動消弭。為此,采取劃轉國企股份、提高國企上繳國家紅利的比例等手段,用于充實社保,依然是改革需要進一步向前推進的內容。